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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 國內(nèi)采購的產(chǎn)品 賣到國內(nèi)還有國外的會計(jì)分錄怎么做
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如果是一般納稅人，
借庫存商品、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
銷售到國內(nèi)，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
銷售到國外，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，
借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅，
借銀行存款貸其他應(yīng)收款
2022 12/15 15:20
84784989 
2022 12/15 15:25
銷售到國外是不是不用貸方 銷項(xiàng)稅 反而可以退稅 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 是不是按收入*稅率
郭老師 
2022 12/15 15:26
你對的是的，
退稅是這么算的，如果你的退稅率和進(jìn)項(xiàng)的稅率是一致的，直接按照購買發(fā)票的不含稅金額乘以稅率，也就是發(fā)票上的稅額就可以啦。
84784989
2022 12/15 15:31
意思我出口發(fā)票是沒有稅額 我出口不含稅金額1萬 稅額就是1300我的進(jìn)項(xiàng)有3000這個(gè)時(shí)候我是不是申請退稅的記賬的貸方應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅1300
郭老師
2022 12/15 15:32
出口是不需要交增值稅的，沒有稅額，開的是零稅率的發(fā)票，你的銷售價(jià)格是1萬的話，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入1萬。
84784989
2022 12/15 15:32
借其他應(yīng)收款1300貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅1300
是這樣嗎老師 分錄 然后 申報(bào)的時(shí)候也只可以退1300
郭老師
2022 12/15 15:34
發(fā)票的金額是1萬，稅額是1300嗎？如果是的話，可以的。
郭老師
2022 12/15 15:35
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不是看你的銷售發(fā)票，你的收入和成本不應(yīng)該一樣的。
84784989
2022 12/15 15:36
是啊 我意思我做分錄的時(shí)候 其他應(yīng)收款這樣核對金額沒錯(cuò)吧
郭老師
2022 12/15 15:38
是的是的，沒有問題的，正確的。
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