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甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020?年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項如下: (1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元，出租辦公樓租金收人240萬元，信息技術(shù)服務(wù)費收人80萬元; (2)?用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元; (3)?實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元，發(fā)生職工福利費300萬元，職工教育經(jīng)費60萬元，工會經(jīng)費24萬元; (4)支付訴訟費4萬元，工商行政部門罰款6萬元，母公司管理費136萬元，直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)10萬元; (5)繳納增值稅180?萬元，消費稅50萬元，資源稅12萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加23萬元。 已知:職工福利費支出，職工教育經(jīng)費支出，撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分，準(zhǔn)予扣除。
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你好同學(xué)，請問咨詢什么問題
2022 12/13 21:36
84784989 
2022 12/13 21:37
老師這個怎么算
小默老師 
2022 12/13 21:39
同學(xué)，請問是要計算什么？
84784989
2022 12/13 21:39
應(yīng)納稅所得額
84784989
2022 12/13 22:19
老師你還在嗎
小默老師
2022 12/13 22:43
在呢，同學(xué)
銷售收入=4000+240+80+70=4390
小默老師
2022 12/13 22:44
職工福利費支出扣除限額=4390*0.14=614.6不調(diào)整
小默老師
2022 12/13 22:45
職工教育經(jīng)費扣除限額=4390*0.08=351.2不調(diào)整
小默老師
2022 12/13 22:46
工會經(jīng)費扣除限額=4390*0.02=87.8不調(diào)整
小默老師
2022 12/13 22:50
計算出來應(yīng)納稅所得額=4000+240+80+70-2000-300-60-24-4-50-12-23
小默老師
2022 12/14 00:13
更正一下
職工福利費支出扣除限額=2000*0.14=280
職工教育經(jīng)費扣除限額=2000*0.08=160
工會經(jīng)費扣除限額=2000*0.02=40
計算出來應(yīng)納稅所得額=4000+240+80+70-2000-280-60-24-4-50-12-23
小默老師
2022 12/14 00:14
上面扣除的工資和職工福利費支出，職工教育經(jīng)費支出是認(rèn)為記入成本費用的，因為題目沒有給出
84784989
2022 12/14 08:03
好的謝謝老師
小默老師
2022 12/14 09:09
不客氣，同學(xué)，感謝五星好評
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