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環(huán)宇工廠為增值稅一般納稅人,適用稅率為 13%;購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)可按 9% 稅率確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。2019 年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.1日,生產(chǎn)AI產(chǎn)品領(lǐng)用401"材料500千克,單價(jià)40元;402"材料200千克,單價(jià)30元 2.3日,財(cái)經(jīng)文員劉力預(yù)借布置會(huì)議場(chǎng)地費(fèi) 800元,用現(xiàn)金付訖。 3.4日,生產(chǎn)車(chē)間購(gòu)買(mǎi)辦公用品 300元(含稅),用現(xiàn)金支付,取得增值稅普通發(fā)票。 4.5日,用銀行存款支付第四季度報(bào)紙雜志訂閱費(fèi) 3000元(含稅),取得增值稅普通發(fā)票 5.5 日,從銀行提取現(xiàn)金 10000 元,備用。 6.5 日,由銀行代發(fā)工資 40000 元。 7.9日,用現(xiàn)金支付管理部門(mén)辦公用品費(fèi) 400元(含稅),取得增值稅普通發(fā)票。 8.12日,財(cái)經(jīng)文員劉力報(bào)銷(xiāo)會(huì)議用品費(fèi) 760元(含稅),退回余款40元,取得增值稅普通發(fā)票。 9.15日,生產(chǎn)AI產(chǎn)品領(lǐng)用 401"材料 200千克,單價(jià)40元403材料600千克,單價(jià)15元生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用403*材料300千克,單價(jià)15元;管理部門(mén)領(lǐng)用404*材料300千克,單價(jià)10元。