問(wèn)題已解決

方案二的應(yīng)納企業(yè)所得額稅額是怎么計(jì)算出來(lái)的？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/13 16:24
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土豆老師
金牌答疑老師
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你好同學(xué)，有什么不懂的問(wèn)題？
2022 12/13 16:33
土豆老師
2022 12/13 16:36
你好同學(xué)，是小微企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
土豆老師
2022 12/13 16:38
你好同學(xué)，題目中原來(lái)的應(yīng)納稅所得額302萬(wàn)，采用方案二可扣除3萬(wàn)，302-3＝299萬(wàn)，應(yīng)交企業(yè)所得稅＝100×0.125*0.2+199*0.25*0.2＝12.45萬(wàn)
84784968
2022 12/14 11:51
方案一那個(gè)75.5是怎么來(lái)的
土豆老師
2022 12/14 11:52
302超過(guò)300萬(wàn)了，不能享受優(yōu)惠政策，全額納稅302*0.25＝75.5
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