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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請教一個(gè)問題，假如我上月有留底稅1000，我這個(gè)如何把這留底稅額計(jì)入分錄中低減銷項(xiàng)了？因?yàn)樯显铝舻锥愵~我沒有做分錄
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
上一個(gè)月和本月進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)的，轉(zhuǎn)出未交增值稅第一個(gè)分錄和第二個(gè)就是，然后這個(gè)月需要交多少稅款做第三個(gè)。
2022 12/10 10:56
84784950 
2022 12/10 11:06
具體說一下這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師 
2022 12/10 11:08
具體的哪個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，你的銷項(xiàng)是100，進(jìn)項(xiàng)是80
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，100
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，80
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)80
84784950
2022 12/10 11:23
意思是，留底稅額這樣做，借：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅80，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)80，不平了嘛
郭老師
2022 12/10 11:29
不是這么理解的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示。留底
那你上面的那個(gè)例子，銷項(xiàng)是80，進(jìn)項(xiàng)是100的情況下，你在做套，盡數(shù)去你姐分錄。
84784950
2022 12/10 11:36
我是這樣做的，銷項(xiàng)：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)80.貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出80，進(jìn)項(xiàng)：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出80，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)80，需要繳費(fèi)：借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，上月有留底，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000
84784950
2022 12/10 11:37
銷項(xiàng)稅額應(yīng)該是100，我寫錯(cuò)了
郭老師
2022 12/10 11:38
可以的
最后一個(gè)金額也可以只寫20
84784950
2022 12/10 11:39
繳費(fèi)哪兒，貸方應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。你幫我看看分錄有沒有問題
84784950
2022 12/10 11:41
上月留底哪兒，貸方應(yīng)該是轉(zhuǎn)出未交增值稅。也寫錯(cuò)了
84784950
2022 12/10 11:43
你說的是留底那個(gè)分錄的金額也可以寫20？？不能理解
郭老師
2022 12/10 11:47
借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅20
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000
你這個(gè)分錄就是0了
上個(gè)月的留底還有1000-20
84784950
2022 12/10 11:55
嗯，能明白了，當(dāng)月有留底是不是可以不做分錄，等待下月再做這個(gè)留底分錄，那假如我下月要交1000，我的留底稅額只有800，那么我的那個(gè)留底稅額的分錄數(shù)額寫多少了？
郭老師
2022 12/10 11:59
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1000
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅800
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅800
借未交增值稅
貸銀行存款200
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