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問題已解決
6、甲公司2018年度利潤(rùn)表中的銷售收入為12000萬元、利潤(rùn)總額為8000萬元，適用的所得稅稅率為25%。甲公司在2018年發(fā)生的部分交易和事項(xiàng)如下：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2022 12/08 16:18
小默老師 
2022 12/08 18:49
1廣宣費(fèi)賬面價(jià)值=2200，計(jì)稅基礎(chǔ)=12000*0.15=1800
產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=2200-12000*0.15=400
增加遞延所得稅資產(chǎn)=400*0.25=100
2投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值=3450，計(jì)稅基礎(chǔ)=3000-3000/20*5=2250
增加遞延所得稅負(fù)債=（3450-2250）*0.25-100=200
3賬面=500，計(jì)稅=500，不存在暫時(shí)性差異
4存貨賬面價(jià)值=700-200=500，計(jì)稅基礎(chǔ)=700
產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=200
增加遞延所得稅資產(chǎn)=200*0.25=50
小默老師
2022 12/08 18:52
應(yīng)納稅所得額=8000+400-（3450-2800）-3000/20+500+200=8300
應(yīng)交所得稅=8300*0.25=2075
借，所得稅費(fèi)用2125
遞延所得稅資產(chǎn)150
貸，遞延所得稅負(fù)債200
應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2075
小默老師
2022 12/08 18:52
感謝同學(xué)對(duì)我的回復(fù)五星好評(píng)一下
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