免費問答

某公司是增值稅一般納稅人，享受20%的加計扣除稅收優(yōu)惠政策，該公司本期認(rèn)證的進(jìn)項稅額32萬元，發(fā)生的銷項稅額65萬元，無期初留抵稅額。審計人員在審計時發(fā)現(xiàn)該公司主營業(yè)務(wù)稅金及附加發(fā)生額為3.96萬元、其中城建稅發(fā)生額 （7%）2.31萬元，教育費附加 （3%）0.99萬元，地方教育費（2%）0.66萬元。請問：該公司本期主營業(yè)務(wù)稅金及附加發(fā)生額是否正確？為什么？（本題15分，要求寫出計算過程，單位萬元，保留小數(shù)點后兩位) 老師還有這個

第一題，壞賬準(zhǔn)備期末余額=（1690000+270000）×5/1000=9800 調(diào)整后報表列示金額 =1690000+270000-9800=1950200

第二題，應(yīng)交房產(chǎn)稅A=90×12%+1962/2×（1-30%）×1.2% 賬面應(yīng)交B=1962×（1-30%）×1.2% 少交=A-B

第三題，收入基本不變，但毛利率下降，說明成本可能增加了，應(yīng)檢查成本各項明細(xì)的變化。

麻煩老師寫的過程全一點謝謝

第二題內(nèi)個12%和1.2%是怎么個事

老師還在嗎？

12%是從租計征房產(chǎn)稅稅率，1.2%是從價計征房產(chǎn)稅稅率