問(wèn)題已解決

搞不懂哪些是含稅收入？哪些是不含稅收入？勞務(wù)派遣公司收取的勞務(wù)費(fèi)及支付給派遣工人的工資及繳納的社保這些是含稅還是不不含稅？差額納稅交的不是收取勞務(wù)費(fèi)這一塊的稅嗎？如果是含稅的話(huà)，還要交稅嗎？不明白了？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/07 10:55
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? 要的； 差額部分還是要繳納增值稅的；? ? 比如說(shuō)： 甲公司是一家安保公司，2021年10月甲公司從乙公司取得安保費(fèi)用21000元，其中保安人員的工資及社保等費(fèi)用18240元。甲公司選擇差額征收，簡(jiǎn)易計(jì)稅。就這筆業(yè)務(wù)，需要繳納的增值稅為（21000-18240）/1.05*0.05=131.43元。 因?qū)τ诎脖７?wù)的差額征稅，差額部分不得開(kāi)具專(zhuān)票 ?
2022 12/07 10:57
84784985
2022 12/07 11:04
那這個(gè)例子如何做賬
84784985
2022 12/07 11:05
還有價(jià)外費(fèi)用嗎？
meizi老師
2022 12/07 11:11
?你好；? ?? 確認(rèn)收入時(shí)：借：銀行/應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 支付工資時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款
84784985
2022 12/07 11:14
還有沒(méi)有價(jià)外費(fèi)用
meizi老師
2022 12/07 11:19
你好；? 這個(gè)有一個(gè)服務(wù)費(fèi)； 是? 全額來(lái)按5%報(bào)稅的? ? ? ?；你們屬于差額的話(huà)? ?
84784985
2022 12/07 11:41
老師，上例中差額2760就是勞務(wù)費(fèi)，2760*5%=138與131.43之間差數(shù)怎么處理和做賬
meizi老師
2022 12/07 11:42
?你好 ；? ? ? 是的； 收到的做收入； 支付的做成本 ； 只是申報(bào)增值稅以差額部分來(lái)報(bào)增值稅即可? ?
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