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問題已解決
麻煩老師詳細(xì)講解一下計(jì)算，謝謝老師
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學(xué)員朋友 稍后為您詳細(xì)解答
2022 12/06 23:12
吳衛(wèi)東老師 
2022 12/06 23:21
企業(yè)應(yīng)納稅所得額=會計(jì)利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
1 國債利息收入免稅 納稅調(diào)減2
2 題目不齊全 無法判斷想要表達(dá)的內(nèi)容
3 直接對外捐贈不允許稅前扣除 納稅調(diào)增3
4 行政罰款和稅收之間不允許扣除 納稅調(diào)增3.5 非廣告性贊助 不允許扣除 納稅調(diào)增3
應(yīng)納稅所得額-190-2+3+6.5=197.5
應(yīng)納稅額=197.5*0.25-33
84784949 
2022 12/07 10:14
老師，（2）是 講價(jià)值50萬元的產(chǎn)品用于換取乙公司生產(chǎn)的貨物，將價(jià)值34萬元的產(chǎn)品用于抵償公司的債務(wù)，將價(jià)值3.5萬元的產(chǎn)品用于饋贈客戶，講價(jià)值10萬元的產(chǎn)品用于獎勵優(yōu)秀職工。
這些金額對應(yīng)納稅額有什么影響嗎？
謝謝老師
吳衛(wèi)東老師
2022 12/07 10:20
是有的，因?yàn)橐晕镆孜飳儆阡N售要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，以物抵債也是同樣，產(chǎn)品對外捐贈和獎勵優(yōu)秀職工屬于視同銷售，稅法上要調(diào)增收入和成本，會增加應(yīng)納稅所得額
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