免費(fèi)問答

老師，可以解答了嗎

1當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率） =100*（0.13-0.1）=3 2免抵退稅不得免征和抵扣的稅額=離岸價(jià)格×外匯牌價(jià)×(增值稅率-出口退稅率)-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額 =400*（0.13-0.1）-3=12-3=9 3 當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額 400*0.1-100*0.1=30 當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額） =200*0.13-（6+300*0.13-9-50*0.13）=26-29.5=-3.5 留抵稅額3.5 所以應(yīng)退稅3.5 因?yàn)?.5小于 30 免抵稅額=30-3.5=26.5