免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)您好， （1）2019年度利潤(rùn)總額=1500+1000-40-10-50-30+19=2389（萬(wàn)元）， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 1000 ? ? 營(yíng)業(yè)外收入? 19 ? 貸：本年利潤(rùn)? 1019 借：本年利潤(rùn)? ?130 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 40 ? ? ? 稅金及附加? 10 ? ? ? 管理費(fèi)用? 50 ? ? ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用? 30 （2）所得稅=2389*33%=788.37（萬(wàn)元）， 借：所得稅費(fèi)用? ?788.37 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? 788.37 借：本年利潤(rùn)? 788.37 ? 貸：所得稅費(fèi)用? 788.37 （3）凈利潤(rùn)=2389-788.37=1600.63（萬(wàn)元）， 借：本年利潤(rùn)? 1600.63 ? 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 1600.63 （4）法定盈余公積金=1600.63*10%=160.06（萬(wàn)元）， 公益金=1600.63*5%=80.03（萬(wàn)元）， 借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積金? 160.06 ? ? ? ? ? ? —公益金? 80.03 ? 貸：盈余公積? 240.09 （5）（6）在下條信息，請(qǐng)稍等