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老師,第四季度預繳企業(yè)所得稅時候研發(fā)加計扣除這部分費用按管理費用中的研究費用加計扣除填列。在來年所得稅匯算清繳的時候還可以在加計扣除100%嗎?
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速問速答同學,你好
還可以的
2022 12/05 14:29
84785032
2022 12/05 14:30
也就是按200%加計扣除嗎?
小菲老師
2022 12/05 14:32
同學,你好
是的,100的費用,扣除200
84785032
2022 12/05 14:36
沒有形成無形資產(chǎn)也是200%?
小菲老師
2022 12/05 14:38
同學,你好
對于你公司發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的,在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,在按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷?!?/div>
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