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問題已解決
老師，第四季度預繳企業(yè)所得稅時候研發(fā)加計扣除這部分費用按管理費用中的研究費用加計扣除填列。在來年所得稅匯算清繳的時候還可以在加計扣除100%嗎？
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同學，你好
還可以的
2022 12/05 14:29
84785032 
2022 12/05 14:30
也就是按200%加計扣除嗎？
小菲老師 
2022 12/05 14:32
同學，你好
是的，100的費用，扣除200
84785032
2022 12/05 14:36
沒有形成無形資產(chǎn)也是200%?
小菲老師
2022 12/05 14:38
同學，你好
對于你公司發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，在按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
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