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本年的營業(yè)利潤，彌補以前的年度虧損，怎么做分錄呀
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不做賬務(wù)處理的
表格里面填寫就可以，到匯算清繳有一個單獨的彌補虧損明細(xì)表，預(yù)繳的時候主表里面有第九行，應(yīng)該是這一行里面也有一個彌補虧損自動的
2022 12/04 16:00
84785004 
2022 12/04 16:01
那我季度申報的時候，利潤表上利潤總額是有余額的呀
84785004
2022 12/04 16:02
這個季度計提的所得稅怎么處理
郭老師 
2022 12/04 16:06
有余額也可以的啊，這個沒有關(guān)系
證明你們單位今年是盈利的。
郭老師
2022 12/04 16:06
利潤總額有余額，你沒有企業(yè)所得稅沒有關(guān)系，彌補了虧損還是虧損的，照樣不需要繳納。
84785004
2022 12/04 16:08
就是企業(yè)所得稅申報表應(yīng)交費用是0，但因為本期有利潤，所以會計分錄是有所得稅費用
84785004
2022 12/04 16:10
這個怎么讓會計分錄和申報表所得稅費用是一樣的
郭老師
2022 12/04 16:11
不繳納的情況不要計提了
計提的所得稅分錄刪除
84785004
2022 12/04 16:18
那本期利潤表上的顯示就是利潤有余額，但所得稅是0
84785004
2022 12/04 16:18
這種需要用到遞延所得稅資產(chǎn)嗎
郭老師
2022 12/04 16:18
是的，是這么做的，是這么理解的。
84785004
2022 12/04 16:21
要是用遞延所得稅資產(chǎn)怎么寫分錄呢
郭老師
2022 12/04 16:22
用不到
這個不需要做
郭老師
2022 12/04 16:23
這個不是稅會差異
84785004
2022 12/04 16:24
那就直接把所得稅分錄刪了，看著本期利潤表有差異也沒關(guān)系是吧
郭老師
2022 12/04 16:27
沒有關(guān)系的，這個屬于正常的，你計提了才不對，你的應(yīng)交稅費一直有余額，實際根本就不欠稅。
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