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2014年不允許公辦校設(shè)立民辦校，民辦注銷。將民辦校中事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入公辦?！捌渌麘?yīng)付款-小學(xué)余款”貸方余額-140000。將民辦代管款項轉(zhuǎn)入公辦校中“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”貸方余額134000。2020年將“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”134000彌補(bǔ)“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”此時“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”貸方余額-6000。并將該款項調(diào)至“其他應(yīng)付款-歷年超支”貸方余額-6000。2021年有公用結(jié)余3000，非財政結(jié)余（利息）200，要彌補(bǔ)“其他他應(yīng)付款-歷年超支”請問老師，這個財務(wù)會計和預(yù)算會計的分錄怎么做？謝謝！
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你這里都是往來款項的一個結(jié)轉(zhuǎn)，并沒有實際收到或支付之間，預(yù)算會計是不做處理的。
2022 12/03 17:21
陳詩晗老師 
2022 12/03 17:21
況且以這個結(jié)轉(zhuǎn)還是以什么形式結(jié)轉(zhuǎn)過去呢？無償劃撥過去嘛。
84784952 
2022 12/03 17:28
2021年賬上的結(jié)余，該款項同時在財務(wù)和預(yù)算會計都做過，不做處理預(yù)算就對不上的
84784952
2022 12/03 17:30
結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)時就是一個說明
陳詩晗老師
2022 12/03 17:31
Na，你這種情況你就不是做分錄的問題啊，你是把原來那個賬上所有的有科目余額的那個數(shù)據(jù)全部移到你新的那個賬號里面，你在新的賬套設(shè)置的時候，你的期初余額就直接把那些科目數(shù)據(jù)錄進(jìn)去，而不是用分錄去體現(xiàn)。
84784952
2022 12/03 17:43
14年就合并為一套賬了，
陳詩晗老師
2022 12/03 17:44
也就是說你當(dāng)時合并的時候沒有把這些數(shù)據(jù)合并進(jìn)去嗎？
84784952
2022 12/03 18:27
我是21年接的帳，記賬系統(tǒng)是全額事業(yè)單位按照上級單位統(tǒng)一設(shè)立的，我無權(quán)重新立帳，只能進(jìn)行調(diào)賬補(bǔ)虧。
陳詩晗老師
2022 12/03 18:28
Na，你現(xiàn)在就是J以前年度盈余調(diào)整貸其他應(yīng)付款。
陳詩晗老師
2022 12/03 18:29
就是你把負(fù)債補(bǔ)上去，解放，就是直接一切年度英語調(diào)整進(jìn)行處理，財務(wù)會計，預(yù)算會計，你這個暫時不做。
84784952
2022 12/03 18:35
預(yù)算會計不做，年底合不上帳？
陳詩晗老師
2022 12/03 18:38
同學(xué)，你的預(yù)算會計是收付實現(xiàn)制，你現(xiàn)在就是一個往來款，你預(yù)算會計憑什么把它做進(jìn)去？你到底怎么做呢？對不對，你是等到實際支付的時候，你預(yù)算會計才做賬的。
84784952
2022 12/04 00:08
我預(yù)算會計不調(diào)帳的話。公用就一直掛在預(yù)算的會計里，
陳詩晗老師
2022 12/04 00:14
因為你這個錢根本就還沒有支付出去啊，你預(yù)算會計這邊有這個這是正常的呀，等到你這個資金實際支付的時候，你預(yù)算會計就可以銷賬了。
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