問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，在補(bǔ)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候，為什么只考慮遞延所得稅，不考慮對(duì)當(dāng)期所得稅的影響？就是圖中第三步是我自己做的，答案沒(méi)有第三步，為什么不考慮第三步呢？我的理解是補(bǔ)提后使得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額調(diào)增300，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅應(yīng)該增加75.

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/02 17:17
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海貝老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，圖是什么
2022 12/02 17:25
84785003
2022 12/02 17:27
不好意思，老師，忘了發(fā)了
海貝老師
2022 12/02 17:30
第二步已經(jīng)考慮了300的影響，你這樣第三步就重復(fù)了
84785003
2022 12/02 17:32
第二步，考慮的是遞延所得稅的影響啊，第三步考慮的是，當(dāng)期所得稅的影響啊，老師，能說(shuō)明白點(diǎn)嗎
84785003
2022 12/02 17:35
如果正常計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額不是要調(diào)增嗎？為什么這里補(bǔ)提就不調(diào)了？
海貝老師
2022 12/02 18:10
但這個(gè)是補(bǔ)提的之前的，就是遞延所得稅。
海貝老師
2022 12/02 18:10
補(bǔ)提影響得以前，對(duì)當(dāng)期不影響
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