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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，收入可以暫估嗎？用不用交稅，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)
你好，
暫估收入的賬務(wù)處理
1、預(yù)估收入時(shí)
借:應(yīng)收賬款---暫估收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng)稅額
2、次月沖回時(shí)
借:應(yīng)收賬款---暫估收入(負(fù)數(shù)或紅數(shù))
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù)或紅數(shù))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng)稅額(負(fù)數(shù)或紅數(shù))
2022 12/01 17:17
84785017 
2022 12/01 17:18
收到發(fā)票后才沖回對(duì)吧
星河老師 
2022 12/01 17:19
同學(xué)，
你們是銷(xiāo)售方呢，確認(rèn)時(shí)候是開(kāi)具發(fā)票，實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候先沖回。
然后做藍(lán)字分錄。
84785017
2022 12/01 17:29
哦哦，對(duì)，那跨年開(kāi)發(fā)票行嗎？
星河老師
2022 12/01 17:29
同學(xué)，
你好 跨年開(kāi)發(fā)票指的是？
去年發(fā)生的業(yè)務(wù)今年才開(kāi)票么？
84785017
2022 12/01 17:44
就這意思，今年我暫估收入，明年我再開(kāi)發(fā)票
星河老師
2022 12/01 18:25
同學(xué)，
這個(gè)是可以的。
另外提醒一下，確認(rèn)了收入，納稅義務(wù)一般也要發(fā)生了，并不是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票就不交稅，還是要申報(bào)未開(kāi)票收入的。
84785017
2022 12/01 18:49
好噠，謝謝
星河老師
2022 12/02 10:54
同學(xué)，
你好~好的 有疑問(wèn)可以繼續(xù)追問(wèn)哈~、
<不客氣，請(qǐng)?jiān)u分五分，持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，祝生活愉快>
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