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為啥要貸應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅，是為了過渡一下做第二步借應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅貸以前年度損益調(diào)整嗎？
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你好，因為這個業(yè)務(wù)跨年了，相當(dāng)于我們是退費了，所以說用那個以前年度損益調(diào)整代替所得稅費用了。
2022 11/30 15:57
84785000 
2022 11/30 16:03
我想知道為啥要貸呢？
李霞老師 
2022 11/30 16:08
你好，原因就是因為咱這是退款，并不是說咱要付款，再仔細(xì)看一下題目是要退回。
84785000
2022 11/30 16:10
做貸方不是應(yīng)交稅費要增加了嗎？
84785000
2022 11/30 16:18
是為了過渡到第二步增加以前年度損益調(diào)整嗎
李霞老師
2022 11/30 16:23
你好同學(xué)，你這樣的話相當(dāng)于一個反沖，就是比著原來的封路，把它反方向做一個憑證，咱原來交稅款的時候是借應(yīng)交稅費貸銀行存款，所以現(xiàn)在退回來了，這樣一步步的反沖，目的就是為了把它做到以前年度損益調(diào)整。
84785000
2022 11/30 19:16
意思就是說應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅在借方還是在貸方，目的都是為了把它做到以前年度損益調(diào)整嗎？
李霞老師
2022 11/30 19:17
他是一個過渡性的科目，所以呢，它就是起到一個橋梁的作用，在借方或貸方都有可能。
84785000
2022 11/30 20:59
我知道，我的意思是企業(yè)所得稅有退稅，說明預(yù)繳的企業(yè)所得稅有減少，以前年度損益調(diào)整增加在貸方，企業(yè)所得稅有退稅，預(yù)繳的企業(yè)所得稅有減少，所以應(yīng)交所得稅在以前年度損益調(diào)整的借方，所以收到退款時，應(yīng)交所得稅就要做在貸方是嗎？是為了第二步把這筆應(yīng)交所得稅做到以前年度損益調(diào)整的貸方嗎？
李霞老師
2022 11/30 23:19
你可以這樣理解，但是你這樣理解的話，我是感覺有點繁瑣。其實簡單的來講呀，就是咱一開始計提的時候，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款，就相當(dāng)于把這個分錄做了一個反沖，就用以前年度損益調(diào)整代替了這個所得稅費用的。
84785000
2022 12/01 11:26
那我可以這樣理解嗎，退所得稅了，說明以前年度所得稅交多了，應(yīng)交所得稅就在貸方，說明是多交的所得稅的金額，現(xiàn)在又退回來了，因為是以前年度損益盈利的，所以要做到以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交所得就是在貸方的，可以這樣理解嗎？
李霞老師
2022 12/01 11:28
您好同學(xué)?？梢赃@樣。理解的。
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