免費問答

應交稅費貸方-借方你需要繳納的增值稅。

老師 比如含稅是50萬 借：應收賬款-公司50萬 貸：主營業(yè)務收入471698.11 應交稅費-簡易計稅28301.89 ?成本票含稅金額是45萬 借：主營業(yè)務成本424528.3 應交稅費-簡易計稅25471.7，貸：應付賬款-公司45萬 ? 應交增值稅就是28301.8-25471.7=2830.1 我們做賬是直接根據開的票和進來的成本票做賬嗎 ?

根據上面的來做，這個主營業(yè)務收入就是50除以1.06

不是根據發(fā)票，你發(fā)票上面是差額的。

我們開出去的銷售票是按正常的收入開票 ?差額是不是要減掉旅游費用產生的門票 住宿票 餐飲票 去掉這些就是實際的收入 那么增值稅報表我們是按正常的申報嗎?

你能發(fā)一下你的發(fā)票怎么開的嗎？

老師 我是看到實操視頻 那里有講到差額征稅的問題 ?他意思是說開的收入要減掉門票 住宿 ?餐飲

納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發(fā)票時,通過增值稅稅控新系統(tǒng)中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印"差額征稅"字樣,發(fā)票開具不應與其他項目混開.旅游公司差額納稅開票需要先在開票軟件中點差額開票,輸入收款金額,再輸入成本金額,選擇好稅率,自動計算稅款. 1、銷售額=收取的全部價款和價外費用-向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用 2、選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人,差額扣除部分(即向旅游服務購買方收取并支付的上述費用),不得開具專票,可以開具普票.其余部分可以開具專票. 3、提供旅游服務未選擇差額征稅的,可以就取得的全部價款和價外費用開具專票,其進項稅額憑合法扣稅憑證扣除.

需要選擇差額開票的功能。

發(fā)票右下角有備注差額。