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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月上旬從國外進口一批高檔化妝品,支付國外買價120萬元,相關稅金10萬元,賣方傭金2萬元,運抵我國海關前的運雜費和保險費18萬元,進口機器設備一套,支付國外的貨價35萬元,運抵我國海關前的運費和保險費5萬元,高檔化妝品和機器設備均已驗收入庫。本月內企業(yè)將進口的高檔化妝品的60%生產(chǎn)加工成成套化妝品7800件,對外批發(fā)銷售6000件,取得不含稅銷售額290萬元,向消費者零售800件,取得含稅銷售額51.48萬元(高檔化妝品關稅率40%,消費稅率15%,機器設備關稅率20%)。 要求:(1)計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應繳納的關稅; (2)計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應繳納的增值稅、消費稅; (3)計算該企業(yè)國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅、消費稅。

84784973| 提問時間:2022 11/29 22:06
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
1,關稅(120+10+2+18)×40%=60 (35+5)×20%=8 2,增值稅(120+10+2+18+60)÷(1-15%)×13% (35+5+8)×13% 消費稅(120+10+2+18+60)÷(1-15%)×15% 3,增值稅(290+51.48÷1.13)×13% 消費稅(290+51.48÷1.13)×15%
2022 11/29 22:11
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