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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到客戶預(yù)付設(shè)備款的30%，按照客戶要求已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票，合同約定是收到預(yù)付款后4個(gè)月發(fā)貨，財(cái)務(wù)處理需要符合審計(jì)要求，不能確認(rèn)收入。公司類似業(yè)務(wù)較多，收到預(yù)付款時(shí)有些客戶要求先開票，有些客戶只要給收據(jù)，如何賬務(wù)處理才能在賬面上面分別這兩類客戶，為后續(xù)開票提供賬面數(shù)據(jù)支撐
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借，銀行存款
貸，預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅
直接按預(yù)收處理，不計(jì)入收入。
2022 11/29 21:21
84784959 
2022 11/30 11:25
由于公司類似業(yè)務(wù)非常多，按照老師的處理，預(yù)收賬款賬面上面無法區(qū)分哪些預(yù)收款已經(jīng)開票，哪些預(yù)收款尚未開票，需要另外登記銷售臺(tái)賬才行，增加工作量。會(huì)計(jì)科目設(shè)置“待發(fā)貨主營業(yè)務(wù)收入”，審計(jì)這關(guān)好像又過不了
陳詩晗老師 
2022 11/30 11:26
你這里審計(jì)肯定過不了
你只能另外用表格去統(tǒng)計(jì)
84784959
2022 11/30 13:35
老師，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面好像對(duì)這類業(yè)務(wù)沒有特別明晰的會(huì)計(jì)科目設(shè)置，反映“待確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入”，是吧？研究會(huì)計(jì)科目一段時(shí)間了，找不到合適的科目
陳詩晗老師
2022 11/30 15:22
首先主營業(yè)務(wù)收入它是一個(gè)一級(jí)科目，那么一級(jí)科目你是不能自已去改變他的，如果說你要這樣加，你只能在主營業(yè)務(wù)收入后面加明細(xì)科目去進(jìn)行區(qū)分，但是你這樣審計(jì)這邊他是認(rèn)可不了的。
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