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尊敬的學(xué)員您好，可以參考一下。 民間非營利組織應(yīng)當(dāng)將本期限定性收入和非限定性收入分別結(jié)轉(zhuǎn)至凈資產(chǎn)項下的限定性凈資產(chǎn)和非限定性凈資產(chǎn)。 　　借：收入—捐贈收入(或 會費收入、提供服務(wù)收入、政府補(bǔ)助收入 等) 　　貸：凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn) 或限定性凈資產(chǎn) 　　民間非營利組織應(yīng)當(dāng)將本期發(fā)生的各項費用結(jié)轉(zhuǎn)至凈資產(chǎn)項下的非限定性凈資產(chǎn)，作為非限定性凈資產(chǎn)的減項。 　　借：凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn) 或限定性凈資產(chǎn) 貸：業(yè)務(wù)活動成本 / 管理費用 / 籌資費用 / 其他費用民間非營利組織如何計提應(yīng)交稅金 　　1、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加： 　　借 業(yè)務(wù)活動成本 　　貸 應(yīng)交稅費-營業(yè)稅 　　-城建稅 　　-教育費附加 　　2、企業(yè)所得稅： 　　借 其他費 　　貸 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 　　3、個人所得稅： 　　借 應(yīng)付工資 　　貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)代扣個人所得稅