00:10:00
問題已解決
某建筑企業(yè)，注冊地鄭州，增值稅一般納稅人，8 月發(fā)生幣列業(yè)務(wù)： (1） 將購進(jìn)的建筑材料（地板磚）對外銷售，開具增值稅專用發(fā)票，票面金領(lǐng)8萬元，增值稅 1.04 萬元。 (2） 在開封從事建筑服務(wù)，適用一般計稅方法，取得收入 10.9 萬元（含稅），向付款方開具增值稅專用發(fā)票；向分包方支付分包款5.45 萬元，取得專用發(fā)票金額5萬元，稅領(lǐng) 0.45 萬元；購進(jìn)該項目用建筑材料3.39萬元，取得專用發(fā)票金額3萬元，稅額0.39萬元。該業(yè)務(wù)應(yīng)填寫 《增值稅預(yù)繳稅款表》 向開封國稅局 預(yù)繳增值稅（10.9-5.45)÷1:09x0.02=0.1萬元，并已預(yù)繳。 (3） 在洛陽從事建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法，取得收入 20.6 萬元（含稅），向付款方開具增值稅專用發(fā)票，并向分包方支什分包款10.3萬元，該業(yè)務(wù)應(yīng)填寫 《增值稅預(yù)繳稅款表》 向
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
業(yè)務(wù)1 計提銷項稅 1.04
業(yè)務(wù)2 計提銷項稅0.9? 進(jìn)項稅 0.45 +0.39=0.84
業(yè)務(wù)3? 簡易計稅計提增值稅 0.3? ?不確認(rèn)銷項稅和進(jìn)項稅
業(yè)務(wù)4? 進(jìn)項稅1.3? 業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅0.045? 業(yè)務(wù)6進(jìn)項稅 0.065? 業(yè)務(wù)7 不得抵扣? 業(yè)務(wù)8 計提進(jìn)項稅0.003? ?業(yè)務(wù)9可以抵減增值稅應(yīng)納稅額0.082萬元。
所以增值稅一般計稅應(yīng)納稅額1.04+0.9-0.84-1.3-0.045-0.065-0.003 本期進(jìn)項稅大于銷項稅 產(chǎn)生留抵稅額
簡易計稅全部在開封繳納? 回到鄭州也不需要繳納? ?
2022 11/28 14:10
閱讀 166
描述你的問題，直接向老師提問
676
意見反饋
