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化妝品公司（增值稅一般納稅人、工業(yè)企業(yè)）有如下業(yè)務(wù)發(fā)生：(1生產(chǎn)高檔化妝品一批銷售給商場不含稅價(jià)格 100 萬元，以前收取化妝品包裝盒押金 1萬元超過規(guī)定期限不子退還。2)購入高檔化妝品一批，不含稅價(jià)款 30 萬元，取得增值稅專用發(fā)票，手當(dāng)月全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)另一種化妝品不含稅價(jià)款是 40 萬元，己生產(chǎn)完畢并全部銷售3)委托另一工廠加工優(yōu)質(zhì)化妝品一批，提供 10萬元的原材料收回時(shí)支付不含稅加工費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票，乙工廠無同類化妝品銷售價(jià)格，加工產(chǎn)品己經(jīng)收回并入庫。(4生產(chǎn)研發(fā)新產(chǎn)品 10 件新產(chǎn)品的成本為 10 萬元，生產(chǎn)新產(chǎn)品過程中領(lǐng)用 50%委托加工收回的優(yōu)質(zhì)化妝品作為原材料
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1代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（10+2）/（1-0.15）*0.15=2.12
2022 11/27 20:59
暖暖老師 
2022 11/27 21:04
2可以抵扣消費(fèi)稅是
30*0.15+10*0.5*0.14=5.2
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（100+1/1.13）*0.15+5*1.05/（1-0.15）*0.15-5.2=10.86
暖暖老師
2022 11/27 21:06
3當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
30*0.13+2*0.13=4.16
銷項(xiàng)稅額是
（100+1/1.13）*0.13+5*（1+0.05）/（1-0.15）*0.13=13.92
應(yīng)交增值稅13.92-4.16=9.76
84784977 
2022 11/27 21:54
老師這道題呢
暖暖老師
2022 11/27 21:59
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