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請問，建筑企業(yè)，一般納稅人，供應商的發(fā)票在2021.12月就開了，但是一直沒有交付，也沒有說發(fā)票已經開了，最近才知道發(fā)票已經開了，因為款項的事一直沒給，所以發(fā)票他們也扣著不給，金額幾百萬元。請問這種情況我們要怎么辦呢 ，因為在2021年也沒有做暫估處理，到現(xiàn)在也沒有入賬，是采購的施工材料，現(xiàn)在帳要怎么處理呢。還沒有入賬呢，現(xiàn)在賬面上面還沒有這筆材料的帳，請問要怎么處理呢 發(fā)票上面對應的貨物，也就是工程材料，在去年的2012.12月就交付使用了
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同學你好，首先財務上面你要反結賬到2021年12月月末，將這筆暫估金額重新制作分錄，重新生成報表之后，然后去更正2021年的年度財務報表，然后再拿年度財務報表再去更正2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳報表就可以了
2022 11/27 17:11
84784979 
2022 11/27 17:21
老師，您好，是不是一定要做到2021年的賬上面去呢，如果做到2021年的賬上，我是不是只要暫估就行，先不結轉，這樣可以嗎，那發(fā)票呢，要怎么做呢，一直到現(xiàn)在，我還是沒有拿到發(fā)票，我們是建筑企業(yè)。老師，可以做到2022年的賬上嗎，
秦楓老師 
2022 11/27 17:35
同學你好，暫估也是有要求的，你在2021年12月的暫估，你在2022年的5月31號匯算清繳前，必須取得發(fā)票，如果沒有取得發(fā)票，你的暫估也是沒有用的。你的這筆發(fā)票可以做賬做在2022年，但是你必須要用調上年的未分配利潤，所以還是應該反結賬，到2022年12月份是最清晰的，再調報表，再調所得稅年報。該筆2021年開具出來的發(fā)票是必須計入2021年
84784979
2022 11/27 20:12
老師，那我可以暫估時不結轉嗎，還有我可以2022年也就是今年再結轉嗎，這樣的話就只需要把暫估做進去就行了，到時候把發(fā)票做到今年，沖暫估就行了，這樣可以嗎。還有如果對方財務可以幫我把發(fā)票沖紅后重開，我把賬做到今年就可以吧。這樣做的話有問題嗎。
秦楓老師
2022 11/27 20:17
你發(fā)票開了，你暫估了就要結轉，發(fā)票開具是2021年的，你必須計入2021年的報表。你可以讓他在現(xiàn)在沖紅，你就等同于沒有收到這張發(fā)票，你不用做賬務處理，對你沒有任何影響！
84784979
2022 11/27 22:13
老師，我暫估就要結轉嗎，也可以先不結轉，先在賬上掛著不行嗎，然后在今年發(fā)票到了在結轉不行嗎，
秦楓老師
2022 11/28 05:26
同主你好，理解一下什么叫暫估，2021年12月份因為某些特殊情況不能及時取得發(fā)票，發(fā)票在2022年的5月31號之前開具，即使開開具日期是2022年的，都可以計入2021年的成本。但你這張發(fā)票是2021年就已經開出來了
84784979
2022 11/28 05:35
老師，這個我知道，因為對方開票沒有跟我們，本來是讓不要開票的，結果開了又不說，后面找他們要，又說已經開了，而且還開在2021年的12月，因為也可以說是提前開票了，就想暫估等到今年在結轉可以嗎？
秦楓老師
2022 11/28 06:24
同學你好，已經說了，21年的發(fā)票不可以算2022年成本，除非金額特別小，可以忽略那種
84784979
2022 11/28 08:45
老師，除了反結帳外，就是讓對方把發(fā)票重新開，那讓他們重新開發(fā)票對他們有什么影響嗎，充紅后當月就開，不會對他們的交稅產生什么影響吧，如果有影響，具體會有哪些影響呢
秦楓老師
2022 11/28 08:56
如果金額不大 ，在2022年本月紅字沖銷在重新開具 沒什么影響 ， 如果金額較大 ，紅沖這么大然后又開 可能會預警 ， 但是能合理解釋的都沒有問題 ！
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