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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)為什么是調(diào)減18呢？不應(yīng)該調(diào)增18嗎？就著下年抵減
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您好? 解答如下
計(jì)算本年利潤(rùn)的時(shí)候減去126? ?扣除限額是1800*8%=144? 所以可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)再減去18??
2022 11/26 11:41
84785004 
2022 11/26 12:02
144（30+114）這個(gè)114與126比較差12是不是結(jié)轉(zhuǎn)以后年度？
朱小慧老師 
2022 11/26 12:05
剩余的12結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
84785004
2022 11/26 12:09
不太理解為什么扣完30了，剩下的114與126比較為什么會(huì)調(diào)減18
朱小慧老師
2022 11/26 12:16
當(dāng)年的允許扣除114? 去年的扣除30??
?去年的30在計(jì)算利潤(rùn)總額的時(shí)候沒(méi)有減去? 所以是不是要在在計(jì)算應(yīng)納稅所得時(shí)調(diào)減去30? ?
當(dāng)年發(fā)生126 允許減去114 所以當(dāng)年的調(diào)增126-114=12
? 所以合計(jì)調(diào)減18
84785004
2022 11/26 12:34
調(diào)減18調(diào)增12？
朱小慧老師
2022 11/26 12:36
去年的30調(diào)減應(yīng)納稅所得額
今年的調(diào)增12
所以合計(jì)調(diào)減18
朱小慧老師
2022 11/26 12:41
按照你的思路? 應(yīng)納稅所得額今年職工教育經(jīng)費(fèi)可扣114? ?去年的教育經(jīng)費(fèi)今年可扣30
但是計(jì)算利潤(rùn)總額的時(shí)候是沒(méi)有減去去年的教育經(jīng)費(fèi)30的? 所以這一部分調(diào)減今年的應(yīng)納說(shuō)所得額30
今年可扣114? 實(shí)際發(fā)生126? 所以這一部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額12
所以這兩部分合合計(jì)調(diào)減18萬(wàn)元（-30+12）
84785004
2022 11/26 22:16
明白了，謝謝
朱小慧老師
2022 11/27 00:00
不客氣，麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，謝謝
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