問題已解決

老師，某項目含稅收入100萬，那么怎么預計增值稅稅負率為3%，所得稅費為1%，進行預控進項票呢？（建筑業(yè):進項票有材料費占比60%，勞務費占比35%，其他5%）

84784995| 提問時間：2022 11/25 17:13
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師
你好，同學 咱們企業(yè)所得稅是小型微利企業(yè)不？
2022 11/25 18:15
立峰老師
2022 11/25 18:16
毛利率多少，（收入減成本）/收入的比率是多少
84784995
2022 11/25 19:32
是小微企業(yè)
84784995
2022 11/25 19:38
毛利率為5%，成本除了可抵扣的進項材料勞務費等，還可以是什么作為成本？材料（票稅率主要是13%，少些9%和3%）勞務（票稅率3%）比例應該是多少合理呢？
立峰老師
2022 11/25 19:51
100含稅收入3%的稅負=100/（1+9%）*3%=2.75 一、如果屬于簡易計稅，稅負就是3% 如果是一般計稅， 則銷項=100/（1+9%）*9%=8.27 進項需要=8.27-2.75=5.52
立峰老師
2022 11/25 19:53
二、進項成本=100*0.95*0.6=57 所以5.52/57=9.68，意思是進項票的稅率情況
立峰老師
2022 11/25 19:55
3企業(yè)所得稅=100*0.05*0.025=0.125 稅負=0.125/100=0.00125 所以企業(yè)所得稅稅負比較低
84784995
2022 11/25 21:10
二，進項成本為什么要用進項稅率平均是9.68%嗎？但材料基本都是13%的哦，勞務票3%，那應該是材料與勞務分別是多少呀？按材料占比60%，勞務占比35%來算的話。
立峰老師
2022 11/25 21:21
勞務費也可以取得專票是吧
立峰老師
2022 11/25 21:24
收入=91.74萬元 成本： 材料成本91.74*0.6=55.04、人工成本=91.74*0.35=32.11 材料成本進項稅=7.15，人成本進項稅=32.11*0.03=0.96 所以合計可以取得進項稅=7.15+0.96=8.11 所以公司的進項稅大于3%稅負時需要的進項稅，可以選擇部分不予抵扣。
84784995
2022 11/25 21:26
那么多了進項稅怎處理?。?/div>
立峰老師
2022 11/25 21:33
選擇不抵扣，或者讓他們給普票就可以了，親
84784995
2022 11/25 21:35
感謝老師!
立峰老師
2022 11/25 21:35
客氣了，如果滿意可以五星好評哈，謝謝！
84784995
2022 11/26 01:40
老師，開普票不抵扣，那票額是全額做成本嗎？
立峰老師
2022 11/26 08:23
是的，親，全部計入施工成本里。
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~