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你好，老師，請問下，受托商品加工，我司開票開的加工費，那對方的材料需要入庫嗎？
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登記備查賬本就可以的，可以不用入庫。
2022 11/25 08:30
84784961 
2022 11/25 08:43
那完工產品入庫，還需要結轉庫存商品-受托加工產品嗎？
郭老師 
2022 11/25 08:43
你好，完工不用入庫的，這個不屬于你單位的庫存商品。借主營業(yè)務成本貸生產成本，已結轉成本的時候做這個就行。
84784961
2022 11/25 08:44
因為有部分輔料是我們自己出的。
84784961
2022 11/25 08:45
所以中間這個不知道怎么做分錄。
郭老師
2022 11/25 08:46
借生產成本、
貸原材料，應付職工薪酬工資、制造費用
確認收入，借銀行存款貸主營業(yè)務收入、應交稅費，
借主營業(yè)務成本貸生產成本。
84784961
2022 11/25 09:01
所以我們提供的輔料，還正常流程核算成本就行了是吧。因為我們月底核算成本是根據整月領用的材料一起的做的
郭老師
2022 11/25 09:02
你好
是的
是這么做的。
84784961
2022 11/25 09:06
老師，因為當月完成加工費送貨，但是未開具發(fā)票，借應收賬款xx公司，貸主營業(yè)務收入-加工費收入 貸應交稅費-待轉銷項稅
等實際開票，借應交稅費-待轉銷項稅
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅
是這樣子做分錄吧
郭老師
2022 11/25 09:09
你要不申報增值稅的話，第一個不要這么做了，你開了發(fā)票之后再做收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務局會問起來的，要求你們寫說明的。
84784961
2022 11/25 09:11
嗯，好的。謝謝
郭老師
2022 11/25 09:11
不用客氣，工作愉快。
84784961
2022 11/25 09:15
那我在當月沒有在申報增值稅那里填寫未開具發(fā)票收入，但是做了這筆分錄，而9月份已開具發(fā)票，也申報了收入。申報增值稅是沒問題的。只是當月所得稅不一致。是吧
郭老師
2022 11/25 09:17
已經申報了就不要修改了。
84784961
2022 11/25 09:18
貨是5月出的，票是9月份開具的，賬務這樣子做沒問題吧。
郭老師
2022 11/25 09:22
你好，稅務局沒有查到的，沒有關系。
84784961
2022 11/25 09:24
稅局就是查這筆賬，要我提供輔助賬，另外，我就給了一張憑證是5月份做的那張憑證~
郭老師
2022 11/25 09:29
你的納稅義務晚了
郭老師
2022 11/25 09:29
你貨物給他的時候是什么時間？
84784961
2022 11/25 09:31
嗯，是的，憑證如果是9月份確認收入，稅局也會說。
84784961
2022 11/25 09:31
所以可以修改當月作發(fā)出商品是吧。不確認收入是吧
84784961
2022 11/25 09:32
貨物是5月份給的
郭老師
2022 11/25 09:34
對的，是的，是這么做的。
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