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問題已解決
你好，老師，請問下，受托商品加工，我司開票開的加工費，那對方的材料需要入庫嗎？
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登記備查賬本就可以的，可以不用入庫。
2022 11/25 08:30
84784961 
2022 11/25 08:43
那完工產(chǎn)品入庫，還需要結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品-受托加工產(chǎn)品嗎？
郭老師 
2022 11/25 08:43
你好，完工不用入庫的，這個不屬于你單位的庫存商品。借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本，已結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候做這個就行。
84784961
2022 11/25 08:44
因為有部分輔料是我們自己出的。
84784961
2022 11/25 08:45
所以中間這個不知道怎么做分錄。
郭老師
2022 11/25 08:46
借生產(chǎn)成本、
貸原材料，應(yīng)付職工薪酬工資、制造費用
確認(rèn)收入，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本。
84784961
2022 11/25 09:01
所以我們提供的輔料，還正常流程核算成本就行了是吧。因為我們月底核算成本是根據(jù)整月領(lǐng)用的材料一起的做的
郭老師
2022 11/25 09:02
你好
是的
是這么做的。
84784961
2022 11/25 09:06
老師，因為當(dāng)月完成加工費送貨，但是未開具發(fā)票，借應(yīng)收賬款xx公司，貸主營業(yè)務(wù)收入-加工費收入 貸應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅
等實際開票，借應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅
是這樣子做分錄吧
郭老師
2022 11/25 09:09
你要不申報增值稅的話，第一個不要這么做了，你開了發(fā)票之后再做收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務(wù)局會問起來的，要求你們寫說明的。
84784961
2022 11/25 09:11
嗯，好的。謝謝
郭老師
2022 11/25 09:11
不用客氣，工作愉快。
84784961
2022 11/25 09:15
那我在當(dāng)月沒有在申報增值稅那里填寫未開具發(fā)票收入，但是做了這筆分錄，而9月份已開具發(fā)票，也申報了收入。申報增值稅是沒問題的。只是當(dāng)月所得稅不一致。是吧
郭老師
2022 11/25 09:17
已經(jīng)申報了就不要修改了。
84784961
2022 11/25 09:18
貨是5月出的，票是9月份開具的，賬務(wù)這樣子做沒問題吧。
郭老師
2022 11/25 09:22
你好，稅務(wù)局沒有查到的，沒有關(guān)系。
84784961
2022 11/25 09:24
稅局就是查這筆賬，要我提供輔助賬，另外，我就給了一張憑證是5月份做的那張憑證~
郭老師
2022 11/25 09:29
你的納稅義務(wù)晚了
郭老師
2022 11/25 09:29
你貨物給他的時候是什么時間？
84784961
2022 11/25 09:31
嗯，是的，憑證如果是9月份確認(rèn)收入，稅局也會說。
84784961
2022 11/25 09:31
所以可以修改當(dāng)月作發(fā)出商品是吧。不確認(rèn)收入是吧
84784961
2022 11/25 09:32
貨物是5月份給的
郭老師
2022 11/25 09:34
對的，是的，是這么做的。
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