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實(shí)務(wù)
問題已解決
產(chǎn)成品已經(jīng)入庫，但是相關(guān)材料沒有及時(shí)出庫，制造費(fèi)用也沒有及時(shí)付款的問題怎么解決？怎么準(zhǔn)備核算成本
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你好，相關(guān)材料沒有及時(shí)入庫的話，也就是說這個材料咱用了，但是你沒有辦理入庫，那么可以暫估入庫，借原材料，貸應(yīng)付賬款，暫估，然后
借生產(chǎn)成本貸原材料，借庫存商品，貸生產(chǎn)成本。
2022 11/23 19:58
84785036 
2022 11/23 19:59
你好我說的是出庫
李霞老師 
2022 11/23 20:04
您好，出庫是
借生產(chǎn)成本貸原材料，借庫存商品，貸生產(chǎn)成本。
我剛才為了表達(dá)的更清楚，所以把整個流程發(fā)給您了
84785036
2022 11/23 20:05
但實(shí)際情況是實(shí)際出庫人員出庫總是不及時(shí)，這種一般怎么處理呢
84785036
2022 11/23 20:07
另外相關(guān)的產(chǎn)品加工費(fèi)用，負(fù)責(zé)人員也沒有及時(shí)付款，所以產(chǎn)成品的成本總是滯后
李霞老師
2022 11/23 20:16
你好，通過這兩個問題啊，這不是做賬的問題，這是公司環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)溝通的問題，還是要跟領(lǐng)導(dǎo)，跟采購人員溝通一下，盡量的讓這個流程更加正規(guī)起來，這個不是你做賬的問題了。
84785036
2022 11/23 20:18
那如果是產(chǎn)成品入庫，相關(guān)的加工費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，但是還沒給供應(yīng)商付款，這種怎么做賬呢
李霞老師
2022 11/23 20:25
你好，加工費(fèi)已經(jīng)發(fā)生，但是咱還沒有付款，那我們可以先暫估費(fèi)用呀，先暫估可以借制造費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款后期來了發(fā)票以后，直接把發(fā)票附到這個分錄。上就可以了。
84785036
2022 11/23 20:37
但不是有稅費(fèi)嗎，加工得暫估的分錄怎么寫呢
李霞老師
2022 11/23 20:38
你好，暫估的話是不體現(xiàn)稅費(fèi)的，不體現(xiàn)稅費(fèi)。加工的，借委托加工物資。貸應(yīng)付賬款，暫估。
84785036
2022 11/23 20:39
但是需要分?jǐn)偟疆a(chǎn)成品里去，那等拿到發(fā)票怎么調(diào)整成本呢
李霞老師
2022 11/23 20:40
老同學(xué)，等拿到發(fā)票以后，咱們就不能在調(diào)整成本了，而是現(xiàn)在直接用這個暫估的這個委托加工物資就分到成本里面去了，就等到后期完了發(fā)票以后，直接附到憑證后面就可以了。
84785036
2022 11/23 20:41
那進(jìn)項(xiàng)稅就不能抵扣了？
李霞老師
2022 11/23 20:45
你好，后期進(jìn)項(xiàng)稅來了以后，咱們再去沖減主營業(yè)務(wù)成本就行了，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸主營業(yè)務(wù)成本，或者借。應(yīng)交水費(fèi)，你交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸庫存商品。
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