問題已解決
產(chǎn)成品已經(jīng)入庫,但是相關(guān)材料沒有及時出庫,制造費用也沒有及時付款的問題怎么解決?怎么準備核算成本
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速問速答你好,相關(guān)材料沒有及時入庫的話,也就是說這個材料咱用了,但是你沒有辦理入庫,那么可以暫估入庫,借原材料,貸應(yīng)付賬款,暫估,然后
借生產(chǎn)成本貸原材料,借庫存商品,貸生產(chǎn)成本。
2022 11/23 19:58
84785036
2022 11/23 19:59
你好我說的是出庫
李霞老師
2022 11/23 20:04
您好,出庫是
借生產(chǎn)成本貸原材料,借庫存商品,貸生產(chǎn)成本。
我剛才為了表達的更清楚,所以把整個流程發(fā)給您了
84785036
2022 11/23 20:05
但實際情況是實際出庫人員出庫總是不及時,這種一般怎么處理呢
84785036
2022 11/23 20:07
另外相關(guān)的產(chǎn)品加工費用,負責(zé)人員也沒有及時付款,所以產(chǎn)成品的成本總是滯后
李霞老師
2022 11/23 20:16
你好,通過這兩個問題啊,這不是做賬的問題,這是公司環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)溝通的問題,還是要跟領(lǐng)導(dǎo),跟采購人員溝通一下,盡量的讓這個流程更加正規(guī)起來,這個不是你做賬的問題了。
84785036
2022 11/23 20:18
那如果是產(chǎn)成品入庫,相關(guān)的加工費用已經(jīng)發(fā)生,但是還沒給供應(yīng)商付款,這種怎么做賬呢
李霞老師
2022 11/23 20:25
你好,加工費已經(jīng)發(fā)生,但是咱還沒有付款,那我們可以先暫估費用呀,先暫估可以借制造費用,貸應(yīng)付賬款后期來了發(fā)票以后,直接把發(fā)票附到這個分錄。上就可以了。
84785036
2022 11/23 20:37
但不是有稅費嗎,加工得暫估的分錄怎么寫呢
李霞老師
2022 11/23 20:38
你好,暫估的話是不體現(xiàn)稅費的,不體現(xiàn)稅費。加工的,借委托加工物資。貸應(yīng)付賬款,暫估。
84785036
2022 11/23 20:39
但是需要分攤到產(chǎn)成品里去,那等拿到發(fā)票怎么調(diào)整成本呢
李霞老師
2022 11/23 20:40
老同學(xué),等拿到發(fā)票以后,咱們就不能在調(diào)整成本了,而是現(xiàn)在直接用這個暫估的這個委托加工物資就分到成本里面去了,就等到后期完了發(fā)票以后,直接附到憑證后面就可以了。
84785036
2022 11/23 20:41
那進項稅就不能抵扣了?
李霞老師
2022 11/23 20:45
你好,后期進項稅來了以后,咱們再去沖減主營業(yè)務(wù)成本就行了,借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項稅額貸主營業(yè)務(wù)成本,或者借。應(yīng)交水費,你交增值稅進項稅額貸庫存商品。
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