問(wèn)題已解決

東方公司為一般納稅人，適用增值稅稅率為13％。2020年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(假設(shè)除增值稅以外的其他稅費(fèi)不予考慮)(1)5日，銷售商品一批，價(jià)款300000元，增值稅39000元，款項(xiàng)尚未收到，該批商品成本為180000元。(2)10日，出租固定資產(chǎn)收入5000元，增值稅650元，取得增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已收。(3)11日，出售一項(xiàng)專利權(quán)，該專利權(quán)的賬面余額為50000元，累計(jì)計(jì)提的銷金額為25000元，累計(jì)計(jì)提的減值準(zhǔn)備為5000元，取得的出售價(jià)款為18000元，增值稅暫免征收，款項(xiàng)已收到存入銀行。(4)15日，收到貨幣資金捐贈(zèng)40000元。(5)24日，取得出租包裝物收入3000元，增值稅390元、取得增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已收到存入銀行。要求：（1）根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。（2）計(jì)算本月?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額。有點(diǎn)急，還有呢？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/23 11:07
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，下午回復(fù)您
2022 11/23 11:07
小默老師
2022 11/23 20:59
1借，應(yīng)收賬款339000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)39000 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000 貸，庫(kù)存商品180000 2借，銀行存款5650 貸，其他業(yè)務(wù)收入5000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)650 3借，，銀行存款18000 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5000 累計(jì)攤銷25000 資產(chǎn)處置損溢2000 貸，無(wú)形資產(chǎn)50000 4借，銀行存款40000 貸，營(yíng)業(yè)外收入40000 5借，銀行存款3390 貸，其他業(yè)務(wù)收入3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)390 本月?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)=300000-180000+5000+3000=128000 利潤(rùn)總額=128000-2000+40000
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