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實(shí)務(wù)
問題已解決
員工食堂有外來人員吃飯，外來人員吃飯單獨(dú)繳費(fèi)，這筆賬先掛其他應(yīng)收款，等收到之后在沖其他應(yīng)收款，可以嗎？還是直接計(jì)入成本，收到之后直接計(jì)入收入??？
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你好，先做其他應(yīng)收款，確認(rèn)收入，收到?jīng)_銷其他應(yīng)收款
2017 07/06 08:52
84785026 
2017 07/06 08:55
@鄒老師:老師您的意思是就不用記主營業(yè)務(wù)成本成本，直接掛其他應(yīng)收款就可以了，那收入時(shí)直接沖其他應(yīng)收款，也不用計(jì)主營業(yè)務(wù)收入是吧老師?
鄒老師 
2017 07/06 08:56
借；其他應(yīng)收款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
然后做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
收到 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
84785026
2017 07/06 09:04
@鄒老師:老師您好，支付自己員工食堂采購款時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本_食堂餐費(fèi) 100 其他應(yīng)收款 100 貸：庫存現(xiàn)金 200
等收到外包人員交餐費(fèi)時(shí)：借：庫存現(xiàn)金 100 貸：其他應(yīng)收款 100 這樣做可以嗎老師
鄒老師
2017 07/06 09:05
支付自己員工食堂的費(fèi)用是計(jì)入福利費(fèi)
對外經(jīng)營的才需要確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785026
2017 07/06 09:08
@鄒老師:哦，那就是支出按成本核算，收到計(jì)收入
鄒老師
2017 07/06 09:08
你好，是的，對外經(jīng)營的支出作為成本
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