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老師,一般納稅人繳納增值稅咋記賬
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速問速答你好? ?交時,借? 未交增值稅,貸銀行?
2022 11/23 09:06
84785018
2022 11/23 09:07
應交稅費/應交稅金/企業(yè)承擔稅金/應交增值稅/已交稅金這是啥意思
84785018
2022 11/23 09:10
我們這個月是第一次開始交增值稅咋記賬
玲老師
2022 11/23 09:14
你好? ?已交稅金 是當月的稅金?
企業(yè)承擔稅金 沒有這個科目??
應交稅費一級科目? 稅款記這個一級科目??
你好? ?交時,借? 應交稅費,未交增值稅,貸銀行?
84785018
2022 11/23 09:16
那我上月沒有增值稅,這月開始有那我可以記借應交稅費已交增值稅貸銀行嗎
玲老師
2022 11/23 09:21
你好,是當月交當月的,才用這個科目。
一般的企業(yè)用不到這個科目。
84785018
2022 11/23 09:24
意思11月交11月的用這個科目嗎
玲老師
2022 11/23 09:26
您好,是的,您的理解對了。
84785018
2022 11/23 09:28
老師麻煩發(fā)下,增值稅計提繳納的全套賬務處理
玲老師
2022 11/23 09:33
?你好同學:
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
交時?應交稅費——未交增值稅 ,貸銀行?
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