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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，小規(guī)模企業(yè) 要是只有代開專票的話，是不是在季度申報(bào)增值稅的話 本期應(yīng)納稅額就是等于本期預(yù)繳稅額，應(yīng)補(bǔ)稅額就是0，是這個(gè)意思吧
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您好
是的 這樣理解正確的
2022 11/22 21:27
84785013 
2022 11/22 21:29
那這個(gè)附加稅的話，是不是也是0，代開專票的話 是只交城建稅 還是城建稅 教育費(fèi) 地方教育也是在打印發(fā)票的時(shí)候就扣了。
bamboo老師 
2022 11/22 21:29
季度銷售額不超過30萬 不需要繳納附加稅 要繳納城建稅減半征收
84785013
2022 11/22 21:31
也就是 當(dāng)時(shí)代開的話 只是扣了城建稅 ，另外2個(gè)的話 到時(shí)候要看季度有沒有超過30萬 在自行申報(bào) 是這個(gè)意思吧
bamboo老師
2022 11/22 21:33
不是的 代開的是系統(tǒng)會自動(dòng)計(jì)入數(shù)據(jù)的 開具發(fā)票的時(shí)候 超過了 系統(tǒng)就會讓一起補(bǔ)繳的
84785013
2022 11/22 21:36
超過補(bǔ)繳的話也是要等季度申報(bào)的時(shí)候，而不是去自助機(jī)代開專票的時(shí)候扣款對吧
bamboo老師
2022 11/22 21:37
是自助開具發(fā)票的同時(shí) 就跟增值稅一起扣的
84785013
2022 11/22 21:39
哦，也就是小規(guī)模全是代開的話，季度申報(bào)只要填寫數(shù)據(jù)上去就行了，不用扣任何增值稅 附加稅了 對吧
bamboo老師
2022 11/22 21:40
是的 這樣理解正確的
84785013
2022 11/22 21:45
那老師，是不是出現(xiàn)這種情況的 比如本期應(yīng)交稅額500，本期預(yù)繳稅額800，本期應(yīng)補(bǔ)稅額-300
bamboo老師
2022 11/22 21:45
不會的啊 開票的時(shí)候 應(yīng)交多少 就扣多少的 除非您開了扣款后要作廢發(fā)票
84785013
2022 11/22 21:47
要是開了后又作廢了 那是不是要退稅了
bamboo老師
2022 11/22 21:48
是的 作廢后不重開就要退稅
84785013
2022 11/22 21:50
還有 就是 代開專票 顯示已紅沖 這種是什么意思
bamboo老師
2022 11/22 21:50
可以把您說的界面截圖我看看嗎
84785013
2022 11/22 21:57
這樣的，這是從電子稅務(wù)局系統(tǒng)里面導(dǎo)出來的
bamboo老師
2022 11/22 21:58
應(yīng)該是發(fā)票已經(jīng)紅沖了
84785013
2022 11/22 22:03
后面金額和稅額都是正數(shù)，季度申報(bào)收入的時(shí)候 1是不是這2張紅沖的 不算在里面的。 2作廢的 要不要算在收入里面的。老師只有一次回答的機(jī)會了，麻煩把這2點(diǎn)都回答下，謝謝老師了。
bamboo老師
2022 11/22 22:07
紅沖的要抵減開具的正數(shù)發(fā)票后計(jì)算? 比如正數(shù)發(fā)票開了100 紅沖了50 那就按100-50=50計(jì)算
作廢的 不要算在收入里面哈
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