免費(fèi)問答

某家電零售企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年9月發(fā)生購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下: (1)本月購(gòu)入彩色電視機(jī)一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 64000元、增值稅 10880元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為10000元、增值稅1100元。(2)本月銷售YX-1型彩色電視機(jī)40臺(tái),每臺(tái)等售價(jià) 4680元;另外將10臺(tái)YX-1型彩色電視機(jī)獎(jiǎng)勵(lì)給先進(jìn)職工. (3)采取以舊換新方式銷售電冰箱 30臺(tái),舊冰箱收購(gòu)價(jià) 200 元/臺(tái),新冰箱零售價(jià)為2340 元/臺(tái). (4)采用分期收款方式銷售冰柜 10臺(tái),每臺(tái)零售價(jià) 9360元,合同規(guī)定當(dāng)月收款50%, 余數(shù)5個(gè)月后收回。 (5)上月未抵扣完的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6120元. 當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。 1.計(jì)算該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額為( )元. 2.計(jì)算該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元. 3.計(jì)算該家電零售企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額為( )元.