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問題已解決
老師，你好，下面的題目怎么理解，1為什么要加上12.5，4為什么要加上
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的同學(xué)，你好，我看看
2022 11/18 10:49
小魚苗老師 
2022 11/18 10:52
1、需要補(bǔ)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備305-(270-15)=50，不能稅前扣除50*25%=12.5
小魚苗老師
2022 11/18 10:58
4，題目說了牌照使用權(quán)沒有使用期限，對于無法確定使用壽命的無形資產(chǎn)，會計(jì)上不予攤銷，甲公司應(yīng)沖回已攤銷的無形資產(chǎn)。應(yīng)沖回已攤銷的無形資產(chǎn)稅后損益=（800/10）*（1-25%）=60
84784982 
2022 11/18 11:44
老師，題目不是要計(jì)算資產(chǎn)總額，1的12.5還是不能理解
小魚苗老師
2022 11/18 11:59
影響了利潤總額，最終是不是影響所有者權(quán)益
小魚苗老師
2022 11/18 12:01
借：遞延所得稅資產(chǎn)(50×25%)12.5
貸：以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費(fèi)用 12.5(0.5分)
84784982
2022 11/18 13:53
是了，好的，謝謝老師
小魚苗老師
2022 11/18 14:55
沒事，記得幫忙打上五星，謝謝啦
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