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問題已解決
麻煩老師看看稅務(wù)師68題進(jìn)行解釋，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 這個(gè)題目答案是B嗎
可以參看下下圖
2022 11/18 09:56
來來老師 
2022 11/18 09:57
圖片沒傳好 不好意思啊
84784971 
2022 11/18 09:59
答案是a呢
來來老師
2022 11/18 11:44
那我明白了 不好意思
增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13%適用稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。
銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品應(yīng)納增值稅＝260×13%－4.08×260÷（260＋35）＝30.20（萬元）
實(shí)際稅負(fù)＝30.20÷260×100%＝11.62%＞3%。
因此銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品實(shí)際應(yīng)納增值稅＝260×3%＝7.8（萬元）
5月實(shí)際繳納的增值稅＝260×3%＋35×6%－[4.08－4.08×260÷（260＋35）]＋309.52＝318.94（萬元）
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