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問題已解決
老師您好，建筑企業(yè)一般納稅人，簡易計(jì)稅項(xiàng)目（勞務(wù)分包），收到了專票，賬務(wù)和稅務(wù)應(yīng)該怎樣處理？
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2022 11/15 21:16
84784965 
2022 11/15 21:32
以上收到，我現(xiàn)在是收到了招標(biāo)代理公司開具的代理費(fèi)發(fā)票，是專票，我應(yīng)該如何記賬？次月報(bào)稅的時(shí)候，我只要不進(jìn)行抵扣勾選，是否就不需要做增值稅轉(zhuǎn)出？
84784965
2022 11/15 21:33
招標(biāo)代理費(fèi)應(yīng)該計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？
郭老師 
2022 11/15 21:34
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)代理費(fèi)，這個(gè)沒有簡易計(jì)稅
對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。
84784965
2022 11/15 21:37
這個(gè)費(fèi)用是我公司的支出，應(yīng)該計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本吧？我公司目前一直都是干的適用簡易計(jì)稅項(xiàng)目，招標(biāo)代理費(fèi)也能抵扣？
郭老師
2022 11/15 21:38
這個(gè)是簡易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的嗎？
郭老師
2022 11/15 21:38
或者是你們單位都是簡易計(jì)稅的嗎？如果是的話，選擇不抵扣，勾選或者是認(rèn)證之后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784965
2022 11/15 21:41
不抵扣也是需要去勾選的對(duì)吧？我不抵扣，也不勾選的話，這種操作可以么？
郭老師
2022 11/15 21:41
是的
不可以，系統(tǒng)一直都有這個(gè)發(fā)票
84784965
2022 11/15 21:43
好的，謝謝老師，這么晚還耐心給我解答，老師晚安
郭老師
2022 11/15 21:50
不用客氣，早點(diǎn)休息
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