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老師，我們建筑企業(yè)簡易計稅項目，我們給甲方開了3%的專票，分包了一部分，收到分包方的建筑服務(wù)發(fā)票，稅務(wù)局說我們開了專票就不能差額扣除了，對嗎？
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您好，對的，那樣的話就不可以的了
2023 10/19 16:59
84785021 
2023 10/19 17:00
為什么呀，依據(jù)是什么？
小鎖老師 
2023 10/19 17:05
您看啊，分包的話他屬于簡易計稅，簡易計稅不能抵扣
84785021
2023 10/19 17:09
我的項目是簡易計稅
84785021
2023 10/19 17:10
就是因為簡易計稅才要差額納稅
小鎖老師
2023 10/19 17:26
對，但是你不能分包啊，分包的話，3%是不允許的，9個點才可以
84785021
2023 10/19 17:30
你的依據(jù)是什么？
84785021
2023 10/19 17:36
分包就必須是9%從哪里學(xué)來的？
小鎖老師
2023 10/19 19:11
第一，一般納稅人的建筑企業(yè)總承包方跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
計算公式如下：
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)?÷(1?9%)×2%
84785021
2023 10/19 22:49
這個預(yù)繳，第二呢？
84785021
2023 10/19 22:50
不懂就說不懂，不丟人吧？不要誤人子弟
84785021
2023 10/19 23:09
沒有一個人是十全十美的，全都會也不可能，有些不會是可以理解的，但不要亂說
小鎖老師
2023 10/20 08:48
昨天睡覺了不好意思啊同學(xué)
小鎖老師
2023 10/20 08:48
你說的差額扣除，是扣除稅款還是說分包勞務(wù)？
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