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老師 你意思是說(shuō) 他10月份有預(yù)繳21743.57 他沒(méi)有全部抵扣 ? 10月他是用銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)不夠的 再用預(yù)繳增值稅稅款的去抵扣對(duì)嗎 ?抵多少扣多少 剩余的可以等下次再抵扣

是的是的，是這么做的。

老師 那我們結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄 本來(lái)預(yù)繳增值稅是21743.57元 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅21743.57 貸銀行存款 ?那我們結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額97846.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 97846.07 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅95069.63 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 95069.63 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅2776.44貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅2776.44 ?就是說(shuō)預(yù)繳增值稅的余額還剩18697.13元 ? 老師我這個(gè)分錄是不是這樣做的

第三個(gè)分錄是怎么算出來(lái)的？

老師 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)得出來(lái)的不就是2776.44嗎 ?

借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅95069.63 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 95069.63 這個(gè)

老師 我們抵扣預(yù)繳增值稅的那個(gè)分錄不是也要做出來(lái) ??

你哪里抵扣了，你怎么抵扣？你這樣做的話，你的預(yù)交稅款，還有轉(zhuǎn)出未交增值稅都有余額。你這個(gè)金額寫(xiě)的就不對(duì)，你應(yīng)該填寫(xiě)的是97846.07，然后抵扣的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅21743.57。

老師 你看一下他預(yù)繳增值稅的稅款的是21743.57。 10月份才抵扣了2776.44元啊 ?預(yù)繳的增值稅的時(shí)候分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅21743.57 貸：銀行存款21743.57 ? ?他10月份只抵扣了2776.44元啊 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2776.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅2776.44元 （郭老師你能不能把完整的分錄寫(xiě)出來(lái) 我看一下我是哪一個(gè)步驟出了問(wèn)題 ）

借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅21743.57，貸銀行存款 這個(gè)是預(yù)繳的稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)97846.07，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅97846.07，這是結(jié)轉(zhuǎn)的銷項(xiàng)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)95069.63 是結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)，你的分錄做錯(cuò)了 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2776.44 結(jié)轉(zhuǎn)的需要繳納的增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)繳稅款2776.44 預(yù)繳抵扣需要繳納的增值稅