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去去去去去去去去去去上課了截圖了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好同學(xué)，正在處理中哈，稍等一下
2022 11/15 15:57
清風(fēng)老師 
2022 11/15 16:16
1、2021年應(yīng)納稅所得額=2000-120+180-168+116-96+30+50-4500*0.005-715*0.75+10-100*2/5+20=1423.25萬
2、遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生=（116-96）*0.25=5
遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生=（100*2/5-100/5）*0.25=5
3、所得稅費用=（1423.25+5-5）*0.25=355.81萬
4、借：所得稅費用 355.81
借：遞延所得稅資產(chǎn) 5
貸：遞延所得稅負(fù)債 5
貸：應(yīng)交稅費-所得稅 355.81
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