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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我們是一般納稅人建筑工程服務(wù)的 項(xiàng)目地在異地的。 老師請認(rèn)真看一下哈 第一張圖片是我7月份的時(shí)候沒有銷項(xiàng)稅額 卻抵扣勾選認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅額36772.75元做的分錄，第二張圖片是8月份有銷項(xiàng)稅額204408，8月份又抵扣認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額47186.77的和7月份留底稅36772.75元的，并且預(yù)繳增值稅45424元的分錄 老師你認(rèn)真幫我看一下我這個(gè)分錄有沒有問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答第二張圖片的下半部分分錄應(yīng)該是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）120448.48
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅45424
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅75024.48
2022 11/14 16:23
上岸老師 
2022 11/14 16:25
7月做過了進(jìn)項(xiàng)那部分36772.75，已經(jīng)轉(zhuǎn)到了未交增值稅借方，八月不需要再寫進(jìn)去了。
84784971 
2022 11/14 16:30
老師 ?能不能把8月份完整的分錄寫出來給我 我參考一下?
上岸老師
2022 11/14 17:02
結(jié)轉(zhuǎn)8月銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）204408
? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅157221.23
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）47186.77
結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅157221.23
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?157221.23
預(yù)繳增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅45424
? ? ?貸：銀行存款45424
月末結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅45424
? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅45424
這樣未交增值稅=157221.23-45424-36772.75=75024.48
84784971
2022 11/14 17:22
老師 ?7月份的未交增值稅36772.75要是沒有體現(xiàn)在8月份結(jié)轉(zhuǎn)的分錄里面 這樣變成結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬不平啊 借貸不想等啊
上岸老師
2022 11/14 19:02
不是啊，你要把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅157221.23
貸:未交增值稅157221.23
上岸老師
2022 11/14 19:03
7月的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了。不需要再寫一遍了。最后看未交增值稅的科目余額就好了，就是你需要交的增值稅了
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