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實(shí)務(wù)
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老師 您好，我們比如7月份銷項(xiàng)稅額10萬，進(jìn)項(xiàng)稅額5萬，因?yàn)槲覀兪钱惖厥┕そㄖ挝?，?月5號預(yù)交了7月份的預(yù)繳稅款比如2萬，并且在7月份申報表中用了這預(yù)繳的2萬用于當(dāng)期抵扣，這樣，我們應(yīng)交的7月份的增值稅額比如是3萬，并且在8月5號銀行扣款了，那么請問我在8月5日的時候如何做這個預(yù)繳稅款及已經(jīng)繳納的稅款的一系列賬務(wù)分錄？
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借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，附加稅個稅企業(yè)所得稅
貸銀行存款。
2021 09/24 13:51
郭老師 
2021 09/24 13:51
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
郭老師
2021 09/24 13:51
其他的都是在七月份集體。
84785016 
2021 09/24 13:52
老師 那么這個繳納了的3萬如何做分錄呢
郭老師
2021 09/24 13:54
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款3萬。當(dāng)月直接抵扣了，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅3萬。
84785016
2021 09/24 13:54
老師 麻煩給我詳細(xì)列一下7月末和8月份繳納了稅款后的分錄吧 我是新手 一下子看不懂
謝謝啦
郭老師
2021 09/24 13:56
先說增值稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5萬。
這個是七月份的分錄。
郭老師
2021 09/24 13:57
八月份的分錄這個。借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款3萬。當(dāng)月直接抵扣了，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅3萬。
2021-09-24 13:54
郭老師
2021 09/24 13:57
然后你的未交增值稅還欠著2萬，你應(yīng)該公戶上還在扣除2萬。借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款2萬。
郭老師
2021 09/24 13:57
看下增值稅的，明白嗎？
84785016
2021 09/24 13:57
老師 預(yù)繳的是2萬，
郭老師
2021 09/24 13:59
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款2
當(dāng)月直接抵扣了，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅2
八月份
84785016
2021 09/24 14:05
謝謝老師 我仔細(xì)的理解一下
郭老師
2021 09/24 14:08
不用客氣，你先看一下吧，不明白的再問。
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