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租用工廠去年10月裝修好11月開始生產(chǎn)，當(dāng)時把建廠用的材料和裝修公司費用都記在建工程，10月把在建工程轉(zhuǎn)長期待攤費用，現(xiàn)在要長期待攤費用分攤，我該怎么分攤，按照3年還是5年，還有從去年11月到現(xiàn)在9月的長期待攤費用要補提分攤，涉及到成本這個分錄怎么做
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借，長期待攤費用
貸，在建工程
借，其他業(yè)務(wù)成本
貸，長期待攤費用
2022 11/13 15:07
陳詩晗老師 
2022 11/13 15:07
這個按照你的預(yù)計使用年限分攤，稅法規(guī)定是不低于三。
84785006 
2022 11/13 15:08
為啥是其他業(yè)務(wù)成本，不分攤到主營業(yè)務(wù)成本嗎
陳詩晗老師
2022 11/13 15:12
出租廠房它是屬于其他業(yè)務(wù)收入，對應(yīng)的成本就是其他業(yè)務(wù)成本。除非你是專門的租賃公司，專門出租作為你的業(yè)務(wù)，這個才是主營業(yè)務(wù)成本。
84785006
2022 11/13 15:12
我們租人家建的廠房，里面自己裝修
陳詩晗老師
2022 11/13 15:19
哦，你們是租了人家的廠房，那你這個就是放到制造費用啊，廠房是用于生產(chǎn)的。
84785006
2022 11/13 15:21
我們之前做錯了，說在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，一直沒轉(zhuǎn)，10月把在建轉(zhuǎn)長期待攤費用，這個不是要分攤嗎，那我10月之前的9月到去年11月的要補提攤銷怎么做分錄
陳詩晗老師
2022 11/13 15:22
你現(xiàn)在做調(diào)整分錄，把之前錯誤的分錄用負數(shù)給他沖掉。然后再，然后再坐前面我給你的分錄就行了。
84785006
2022 11/13 15:29
我現(xiàn)在做的調(diào)整分錄是借長期待攤費用，貸在建工程，關(guān)鍵是從10月開始分攤嗎，之前的不補提嗎
陳詩晗老師
2022 11/13 15:35
你這個是屬于差錯，之前的需要補起來了，你之前少提了多少，現(xiàn)在就補起來。
84785006
2022 11/13 15:37
那我補提的話，借管理費用，制造費用，貸長期待攤費用，這個制造費用不是要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎，生產(chǎn)成本攤到產(chǎn)品成本中，這個怎么攤之前的成本
陳詩晗老師
2022 11/13 15:39
如果說你之前的那個已經(jīng)在庫存商品了，你就放庫存商品撒，如果說之前已經(jīng)銷售了，你就放主營業(yè)務(wù)成本就行了。
84785006
2022 11/13 15:40
之前已經(jīng)銷售了，這個是直接寫主營業(yè)務(wù)成本總的，不用分攤到具體哪個產(chǎn)品上去吧，這個還有去年的主營業(yè)務(wù)成本，還要寫利潤分配嗎
陳詩晗老師
2022 11/13 15:41
是的，已經(jīng)銷售了，你就直接轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本就行了，然后最終影響你的。
陳詩晗老師
2022 11/13 15:41
最終的話是影響你的利潤的。
84785006
2022 11/13 15:43
今年的就是主營業(yè)務(wù)成本了，那去年的分攤呢，也是借生產(chǎn)成本制造費用，借庫存商品，貸生產(chǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品嗎
陳詩晗老師
2022 11/13 15:53
如果說是去年的，你用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，就直接放到那個利潤分配，未分配利潤，如果說用的是企業(yè)準(zhǔn)則，你就放到以前年度損益調(diào)整。
84785006
2022 11/13 15:54
我分錄怎么做，麻煩老師寫清楚一下，謝謝
陳詩晗老師
2022 11/13 15:59
借，利潤分配-未分配利潤/以前年度損益調(diào)整
貸，長期待攤費用
84785006
2022 11/13 16:00
那這個我是3年分攤還是5年分攤
陳詩晗老師
2022 11/13 16:21
根據(jù)你的使用年限來不低于三年，你自己根據(jù)你的實際情況決定。
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