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大學(xué)稅務(wù)會計問題，請老師解答
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借：營業(yè)外支出18.6
貸：庫存商品16
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.6
納稅調(diào)整金額=18.6-100×12%=6.6
2022 11/11 10:11
王凡老師 
2022 11/11 10:12
（2）借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出20
貸：銀行存款20
納稅調(diào)整金額=-20×75%=-15
王凡老師
2022 11/11 10:13
（3）借：營業(yè)外支出35
貸：銀行存款35
納稅調(diào)整金額=35
王凡老師
2022 11/11 10:14
（4）借：營業(yè)外支出0.8
貸：銀行存款0.8
納稅調(diào)整金額=0.8
王凡老師
2022 11/11 10:16
借：交易性金融資產(chǎn)-成本10
投資收益0.2
貸銀行存款10.2
納稅調(diào)整=0.2
王凡老師
2022 11/11 10:18
（6）借：應(yīng)付職工薪酬4
貸：銀行存款
納稅調(diào)減4
王凡老師
2022 11/11 10:19
（7）借：資產(chǎn)減值損失12
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備12
納稅調(diào)整金額=12
王凡老師
2022 11/11 10:23
（8）借：其他債權(quán)投資-公允價值變動2
貸：其他綜合收益2
納稅調(diào)整金額=0
王凡老師
2022 11/11 10:26
（9）應(yīng)納稅所得額=100+以上八個事項(xiàng)的納稅調(diào)整金額
借：所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸：遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
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