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問題已解決
老師問一下，在合并報(bào)表那一章。沒有內(nèi)部交易的情況下，如果存貨或者固定資產(chǎn)評(píng)估增值，那就計(jì)入資本公積，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，如果賣掉一部分，那就是借遞延所得稅負(fù)債，貸所得稅費(fèi)用，，，，，，，，，，，， 如果評(píng)估減值就進(jìn)入減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值損失，同時(shí)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，如果賣掉一部分，那就是貸遞延所得稅資產(chǎn)，借所得稅費(fèi)用？ ，，，，，，，，，，，，，，，，不知道是不是這樣理解的
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2022 11/10 18:45
泡泡醬老師 
2022 11/10 19:06
比如固定資產(chǎn)評(píng)估增值
借：固定資產(chǎn)? 貸：資本公積
借：資本公積? 貸：遞延所得稅負(fù)債
補(bǔ)折舊：? 借：管理費(fèi)用? 貸：固定資產(chǎn)?
借：遞延所得稅負(fù)債? 貸：所得稅費(fèi)用
評(píng)估減值：就做反向憑證就可以了
84785008 
2022 11/10 19:14
評(píng)估減值是減值準(zhǔn)備？還是借資本公積？
泡泡醬老師
2022 11/10 19:15
借資本公積，不是計(jì)入減值準(zhǔn)備
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