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問題已解決
老師好，有熟悉高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？一個高新技術(shù)企業(yè)，都是研發(fā)部門，從2020年開始到現(xiàn)在，計提的工資會計科目有: 管理費用-研發(fā)工資， 管理費用-管理人員職工薪酬 研發(fā)費-人工費用-工資及福利費 管理費用-研究費用， 老板要申請高新技術(shù)企業(yè)，調(diào)賬的應(yīng)該怎么調(diào)呢？調(diào)的時候看哪個數(shù)呢？答過的老師請不要再接這個問題了，想聽聽其他老師的建議，用的是2013年小企業(yè)會計準(zhǔn)則 謝謝
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同學(xué)你好，就是關(guān)于這個研發(fā)的工資，貴公司放在了四個科目里面？
2022 11/09 14:39
芳兒 老師 
2022 11/09 14:42
如果是四個科目的話，建議選擇一個選定，之后一直用，例如我公司的研發(fā)費用，我會每個月 先歸集到研發(fā)支出 工資，然后月底的時候統(tǒng)一 轉(zhuǎn)入到管理費用 研發(fā)費用里頭
84785043 
2022 11/09 14:46
老師好，這個應(yīng)該怎么調(diào)呢？
芳兒 老師
2022 11/09 14:49
建議你這邊選定一個科目，然后把其他的金額 轉(zhuǎn)入這邊
例如選定了，管理費用 研發(fā)工資的話? ? ?
借：管理費用 研發(fā)工資? 貸：管理費用-管理人員職工薪酬? ?研發(fā)費-人工費用-工資及福利費??管理費用-研究費用? ?
調(diào)的時候呢，要看研發(fā)費用輔助明細(xì)表，因為管理費用 管理人員職工薪酬這個科目 大概率貴公司不僅僅放的是研發(fā)的工資，還有平時計提的工資。所以要根據(jù)你的輔助明細(xì)表來核對金額
84785043
2022 11/09 14:52
老師好，都是研發(fā)部門的
84785043
2022 11/09 14:54
老師好，隔年的也能這么調(diào)嗎
芳兒 老師
2022 11/09 15:00
都是研發(fā)的好辦，就那樣調(diào)整就好 ，當(dāng)年的是這樣調(diào)整的，如果是其他年度的，通過以前年度損益調(diào)整， 不過都是費用類科目，其實當(dāng)年這樣調(diào)整，用管理費用的科目也是沒問題的。
84785043
2022 11/09 15:01
老師好，用的是2013年小企業(yè)會計準(zhǔn)則
芳兒 老師
2022 11/09 15:09
就放管理費用就好，二級科目 研發(fā)工資，這樣清楚寫
84785043
2022 11/09 15:13
老師好，2021年是不是也是這樣，
借：管理費用-研發(fā)費工資
貸：管理費用-管理人員職工薪酬
研發(fā)費-人工費用-工資及福利費
管理費用-研究費用
芳兒 老師
2022 11/09 15:21
20年開始就要有那個費用的話，這樣你要反結(jié)賬到20年，然后調(diào)整這不分錄以后，結(jié)賬到21年，然后21年也是這樣的分錄
84785043
2022 11/09 15:24
老師好，那個財務(wù)報表是不是也要改呢
芳兒 老師
2022 11/09 15:30
研發(fā)費 是一級科目 在利潤表列式的話，是需要調(diào)的，一般是不需要的，因為基本都在管理費用科目中借貸調(diào)整
84785043
2022 11/09 15:54
老師好，2021年的借貸調(diào)整可以嗎
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