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同學(xué)你好，你可以參考一下進(jìn)出口免抵退稅的步驟，每個(gè)老師處理思路不一樣。有的是合并在一起做的。1，免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格x(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅稅率) (2)免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)x外匯人民幣牌價(jià)x(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 (3)當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額—（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額—當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）—上期期末留抵稅額。 (4)免抵退稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料x進(jìn)出口退稅率 (5)出口貨物“免、抵、退”稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率—免抵退稅額抵減額。 6）、確定當(dāng)期應(yīng)退稅額 7）、當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 8）、留抵稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-當(dāng)期免抵稅額

同學(xué)你好。第一個(gè)題目就是把步驟1.2合到一起處理的，第二個(gè)題目因?yàn)闆]有涉及免稅進(jìn)口料件，所以不需要減去，如果你仔細(xì)看看步驟就明白了，如果還有疑問歡迎繼續(xù)交流。