免費(fèi)問(wèn)答

某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)商場(chǎng)采取折扣方式銷(xiāo)售服裝，不含稅總價(jià)格為50000元，商場(chǎng)按9折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的同一張發(fā)票金額欄分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。 (2)商場(chǎng)采取以舊換新方式零售金項(xiàng)鏈200條，每條原價(jià)為3500元，每條收取差價(jià)1500元 (3)商場(chǎng)將自產(chǎn)月餅一批作為福利發(fā)放給職工，該月餅無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)，成本為30000元，成本利潤(rùn)率為10% (4)當(dāng)月公司員工出差報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為2000元;報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)4000元，包含取得的航空公司行程單上注明票價(jià)3800元，燃油費(fèi)附加100元，機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)100元。 未讀2022-11-06 1

(5)因保管不善，上月從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的一批速凍食品毒爛變質(zhì)，該批速凍食品的賬面價(jià)值為20000元，其中運(yùn)輸成本為4000元(當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù))，進(jìn)項(xiàng)稅均已于上月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題: (1)銷(xiāo)售服裝的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=()元;(2)銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=()元 (3)將自產(chǎn)月餅作為福利發(fā)放給職工的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=()元;(4)員工報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和交通費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額=()元;(5)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=()元; (6)該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額=()元。

1銷(xiāo)項(xiàng)=200*3000*0.8*0.13 2銷(xiāo)項(xiàng)=100*3200*0.13 3銷(xiāo)項(xiàng)=160000*1.1*0.13 4銷(xiāo)項(xiàng)=20*2600*0.9*0.13 5進(jìn)項(xiàng)=80000*0.13+2000*0.09 6增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)合計(jì)-進(jìn)項(xiàng) 感謝五星好評(píng)一下，同學(xué)

某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)商場(chǎng)采取折扣方式銷(xiāo)售服裝，不含稅總價(jià)格為50000元，商場(chǎng)按9折優(yōu)惠銷(xiāo)售，開(kāi)具的同一張發(fā)票金額欄分別注明了銷(xiāo)售額和折扣額。 (2)商場(chǎng)采取以舊換新方式零售金項(xiàng)鏈200條，每條原價(jià)為3500元，每條收取差價(jià)1500元 (3)商場(chǎng)將自產(chǎn)月餅一批作為福利發(fā)放給職工，該月餅無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)，成本為30000元，成本利潤(rùn)率為10% (4)當(dāng)月公司員工出差報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為2000元;報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)4000元，包含取得的航空公司行程單上注明票價(jià)3800元，燃油費(fèi)附加100元，機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)100元。

(5)因保管不善，上月從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的一批速凍食品毒爛變質(zhì)，該批速凍食品的賬面價(jià)值為20000元，其中運(yùn)輸成本為4000元(當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù))，進(jìn)項(xiàng)稅均已于上月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題: (1)銷(xiāo)售服裝的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=()元;(2)銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=()元 (3)將自產(chǎn)月餅作為福利發(fā)放給職工的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=()元;(4)員工報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和交通費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額=()元;(5)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=()元; (6)該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額=()元。

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