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問(wèn)題已解決
人力資源開(kāi)普通發(fā)票薪酬免稅，差額征收附表一開(kāi)具其他發(fā)票自己稅額如何填寫(xiě)
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同學(xué)您好，首先找到相應(yīng)的稅率的一欄，比如是差額征收5%的普票，那么就在9B行，4列上填寫(xiě)發(fā)票顯示的稅額就行，比如發(fā)票上總金額100元，差額90元，上面的稅金額=（100-90）/1.05*0.05=0.48，就把這個(gè)稅額填進(jìn)去就行了。
2022 11/04 17:43
84785029 
2022 11/04 18:11
我意思你看普票不是免稅么那4列9b這個(gè)稅額填零嗎
王小龍老師 
2022 11/04 18:21
同學(xué)您好，
1.如果是差額征收的普票，就是4列9b，填法跟開(kāi)出來(lái)的專票是一樣的。
2、如果是代發(fā)工資免稅的票，是填在第19行的
84785029
2022 11/04 18:37
那差額征收普通發(fā)票是開(kāi)5還是免稅？
王小龍老師
2022 11/04 18:51
同學(xué)您好，這是看業(yè)務(wù)的。您要是開(kāi)勞務(wù)派遣的票，可以選擇差額5%。您要是開(kāi)代發(fā)工資的票，可以選擇免稅。
84785029
2022 11/04 19:01
那我開(kāi)的免稅的票，填19行，專票填寫(xiě)12列9b嗎
王小龍老師
2022 11/04 19:42
同學(xué)您好，是的，是這樣的
84785029
2022 11/04 20:14
我一般納稅人普票開(kāi)了零稅率，專票開(kāi)了5%，沒(méi)有通過(guò)差額開(kāi)具有問(wèn)題嗎
王小龍老師
2022 11/04 20:15
同學(xué)您好，開(kāi)什么樣的發(fā)票，是建立在業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，只要您存在相應(yīng)的業(yè)務(wù)，就開(kāi)相應(yīng)的發(fā)票。
84785029
2022 11/04 20:18
我是差額征收業(yè)務(wù)
王小龍老師
2022 11/04 20:21
同學(xué)您好，
1、您是差額征收業(yè)務(wù)，就開(kāi)差額征收的發(fā)票。
2、您要是開(kāi)代發(fā)工資的票，可以選擇免稅。
您要根據(jù)業(yè)務(wù)來(lái)選擇相應(yīng)的發(fā)票。
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