免費(fèi)問答

你好；? ? 登錄“山東省電子稅務(wù)局”，通過“我要辦稅—綜合信息報告—稅源信息報告”中的“企業(yè)重點人員采集”和“企業(yè)退役士兵采集”模塊，填寫《企業(yè)重點人員采集表》或《企業(yè)退役士兵采集表》。 信息采集也可到辦稅服務(wù)廳辦理。 （三）申報減免 納稅人按本單位招用重點群體、退役士兵的人數(shù)及其實際工作月數(shù)核算本單位減免稅總額，在減免稅總額內(nèi)每月依次扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。申報減免時，登錄“山東省電子稅務(wù)局”，通過“我要辦稅—稅費(fèi)申報及繳納”中的“增值稅及附加稅費(fèi)申報”模塊進(jìn)行申報減免。?? 1.填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報表附表《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，選擇減稅性質(zhì)代碼及名稱，填寫期初余額、本期發(fā)生額、本期實際抵減稅額，扣減增值稅。 2.填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報表附列資料（五）》（附加稅費(fèi)情況表），確認(rèn)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的計稅（費(fèi)）依據(jù)，選擇減稅性質(zhì)代碼、填寫減免稅（費(fèi)）額，扣減城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。 3.納稅年度終了，如果納稅人實際減免的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加小于核算的減免稅總額，納稅人在企業(yè)所得稅匯算清繳時，以差額部分扣減企業(yè)所得稅。當(dāng)年扣減不完的，不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減。 企業(yè)招用重點群體和退役士兵減免企業(yè)所得稅，填寫?《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第30行和第31行，在對應(yīng)的“金額”欄內(nèi)填寫減免稅額。 （四）留存資料備查 　　1.招用建檔立卡貧困人口的企業(yè)留存：（1）縣以上人力資源社會保障部門核發(fā)的《企業(yè)吸納重點群體就業(yè)認(rèn)定證明》；（2）《重點群體人員本年度實際工作時間表》（見國家稅務(wù)總局公告2019年第10號的***）。 2.招用其他重點群體的企業(yè)留存：（1）登記失業(yè)半年以上的人員，零就業(yè)家庭、城市低保家庭的登記失業(yè)人員，以及畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生的《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》或“失業(yè)登記憑證”，（須注明“企業(yè)吸納稅收政策”）；（2）縣以上人力資源社會保障部門核發(fā)的《企業(yè)吸納重點群體就業(yè)認(rèn)定證明》；（3）《重點群體人員本年度實際工作時間表》（見國家稅務(wù)總局公告2019年第10號的***）。 3.招用自主就業(yè)退役士兵的企業(yè)留存：（1）自主就業(yè)退役士兵的《中國人民解放軍義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》《中國人民解放軍士官退出現(xiàn)役證》或《中國人民武裝警察部隊義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》《中國人民武裝警察部隊士官退出現(xiàn)役證》；（2）企業(yè)與招用自主就業(yè)退役士兵簽訂的勞動合同（副本）；（3）為職工繳納的社會保險費(fèi)記錄；（4）自主就業(yè)退役士兵本年度在企業(yè)工作時間表 ?