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問(wèn)題已解決
4、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（未實(shí)行農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除），2021年10月，從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入初級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額100000元、稅額1000元，當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)適用稅率13%的貨物。該批農(nóng)產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（?。┰?/p>
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你好，可以抵扣1000的。開(kāi)的是1%的發(fā)票。
2022 11/04 13:43
84785041 
2022 11/04 13:54
這個(gè)不是3%的稅率，因?yàn)閮?yōu)惠才按1% 為什么抵扣的是專(zhuān)票的稅額 不是按不含稅金額*10%
郭老師 
2022 11/04 13:56
因?yàn)?%的發(fā)票，他只能抵扣稅額，
如果是3%的，可以按照不含稅的金額乘以9%，這個(gè)是規(guī)定。
84785041
2022 11/04 13:57
如果一般納稅人購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品是取得的是增值稅普通發(fā)票可以按10%抵扣嗎？
郭老師
2022 11/04 13:58
銷(xiāo)售方自產(chǎn)自銷(xiāo)的，給你開(kāi)的免稅普通發(fā)票是這么做的。
84785041
2022 11/04 14:10
如果對(duì)方是一般納稅人或者小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普票呢
郭老師
2022 11/04 14:10
你好，只要不是自產(chǎn)自銷(xiāo)的，給你開(kāi)的普通發(fā)票就不允許抵扣。
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